Het samensteldossier

Het samensteldossier is jouw interne werkdossier: het bewijs dat je het samenstelwerk hebt gedaan en hoe je tot de cijfers bent gekomen. SamenstelFlow bouwt daarvan de werkstukken, per administratie en per boekjaar, rechtstreeks uit de boekhouding.

Wat je krijgt

Je kiest een boekjaar en vinkt de werkstukken aan. Het resultaat is één zip-bestand met per werkstuk een apart bestand: meestal Excel, en pdf waar het document uit de bron zelf komt (de BTW-aangiftes, de loonaangifte, de verzamelloonstaat en de cumulatieve loonjournaalpost).

De werkstukken vallen uiteen in vijf soorten: Balans en grootboek, Analyse, Posten en saldi, Fiscaal en Salaris. Wat er per werkstuk in staat, lees je in Ondersteunde werkstukken.

Elk bestand begint met een dossiercode in de naam, bijvoorbeeld D.2 Kolommenbalans 31-12-2025 - Voorbeeld B.V..xlsx. Zo staan de werkstukken in het zip-bestand meteen in dossiervolgorde en herken je ze terug in je eigen mappenstructuur.

Hoe dit zich verhoudt tot Standaard 4410

NBA Standaard 4410 stelt dat het samensteldossier op zichzelf leesbaar moet zijn: verwijzen naar de administratie van de klant volstaat niet. Artikel 4410.30A vraagt bovendien dat uit het dossier blijkt welke overwegingen je hebt gemaakt en hoe je tot het samengestelde beeld bent gekomen.

De werkstukken zijn daarop gebouwd:

• Ze staan op zichzelf. Elk werkstuk bevat de cijfers zelf, niet alleen een verwijzing. Achterliggende detailregels staan als apart tabblad of als uitklapbare regels in hetzelfde bestand, zodat een saldo naar de onderliggende mutaties te volgen is.
• Ze zijn narekenbaar. Totalen en afgeleide bedragen staan waar mogelijk als live Excel-formule, niet als hardcoded getal. Je kunt een uitgangspunt aanpassen en het werkstuk herberekent mee.
• Ze benoemen de werkstappen. Bovenaan een werkstuk staat een blok Werkstappen: met de controles die bij dat werkstuk horen, bijvoorbeeld “Sluit eigen vermogen aan met jaarrekening / brugstaat” of “Beoordeel ouderdom crediteuren”. Dat blok is de checklist die je afloopt en waarvan je de uitkomst in het dossier vastlegt.
• Ze onderbouwen de cijferanalyse en de afloopcontroles die 4410.30A in de praktijk vraagt: de vergelijking met vorig jaar en per periode, en de afwikkeling van de openstaande debiteuren- en crediteurenposten.

Wat het níet doet

• Het beoordeelt niet. Een aansluitverschil, een opvallende afwijking of een oud openstaand saldo wordt zichtbaar gemaakt, niet geduid. Of iets aanvaardbaar is, of een post volledig is en of het geheel een getrouw beeld geeft, blijft jouw vaktechnische afweging.
• Het vult de werkstappen niet in. Het werkstappenblok noemt de controle; het uitvoeren en vastleggen ervan blijft jouw werk.
• Het is geen dossiersysteem. De werkstukken neem je op in het dossier dat je al voert. SamenstelFlow bewaart de exports wel, maar is niet de plek waar je dossier woont.
• Het stelt geen jaarrekening op en deponeert niets. Het levert de onderbouwing waarmee je de jaarrekening maakt.
• Het boekt niets terug. De administratie wordt alleen gelezen; in je boekhoudpakket verandert er niets.

Waar het van afhangt

Niet elk werkstuk bestaat bij elk boekhoudpakket, omdat niet elk pakket dezelfde gegevens beschikbaar stelt. Yuki kent bijvoorbeeld geen Grootboektransacties en Exact geen BTW-rondrekening. Het overzicht staat in Werkstukken per pakket.

De zeven salariswerkstukken verschijnen pas als de administratie aan een Nmbrs-account hangt. Zie Waarom Nmbrs koppelen.

Volgende stap

Bekijk per werkstuk wat erin staat en waar de cijfers vandaan komen: Ondersteunde werkstukken.